庆阳市财政局

陕西专员办

　　内部控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控，在管理及监督中发挥着不可替代的基础性作用。工欲善其事，必先利其器，专员办在加强财政预算监管工作中，需首先强化自身内部控制建设，做到“身正令行”。

　　树立内控理念，强化内控意识。十八届四中全会以依法治国为主题，将政府内部控制作为依法治国的重要组成部分，楼部长在2014年全国财政工作会议上指出要加快内部控制建设，尽快研究建立和实施内部控制制度，牢固树立内控理念，引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中。因此树立内控理念、强化内控意识是贯彻落实四中全会精神、全国财政工作会议精神的必然要求，是专员办加强财政预算监管、落实党风廉政建设主体责任的有力推手。

　　加强内控培训，提升综合素养。财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》自2014年起施行，2014年10月颁布《财政部内部控制基本制度（试行）》，同期出台《关于专员办加强财政预算监管工作的通知》，12月颁布《财政部内部控制委员会议事规则》。在依法行政的社会大背景和专员办加强财政预算监管，做好业务转型的制度背景下，注重相关内部控制制度的学习和培训不仅是适应业务转型的需要，更是加强专员办人员相应资格和能力、提升业务水平和综合素质的前提，形成人人将内控意识作为树立自身行为准则标尺的科学理念。

　　重塑业务流程，健全工作机制。要有效发挥专员办就地就近监管优势，需按照《财政部内部控制基本制度（试行）》的要求，并结合专员办业务转型要求，根据形势发展和业务情况变化，从内部管理和业务工作两个层面开展流程梳理和重塑工作，修订相关规章制度和操作规程，建立内控管理架构，以全面性、制衡性、权责对等、重要性、适应性为原则，明确环节，明晰责任，系统分析业务风险，及时查找廉政风险点，采取风险应对策略，将反腐倡廉要求融入业务工作的各个环节，为专员办转型工作打下坚实基础，树牢内部根基。

　　抓好制度执行，发挥内控作用。将专员办业务嵌入财政主体业务的过程中，一方面专员办通过强化自身内部控制，加强对权力运行的制约和监督，最大限度减少自由裁量权，最大限度减少人为操作因素，在履行监管职责前做到“自律”。另一方面在对中央基层预算单位预算监管中，以被监管单位内控建设、执行情况为切入点，加强内控监管，发挥专员办在督促中央基层预算单位健全完善内部控制中的“他律”作用，有效提升监管成效，切实履行监管职能。