庆阳市财政局

江西省财政厅副厅长　　朱斌

　　一、当前的经济和财政形势
　　今年以来，面对复杂多变的国内外发展环境，在党中央、国务院和省委、省政府的坚强领导下，全省上下紧紧围绕建设富裕和谐秀美江西的奋斗目标，以鄱阳湖生态经济区建设为龙头，统筹做好稳增长、调结构、抓改革、优生态、惠民生、促和谐各项工作，经济社会保持了平稳较快发展的良好势头，实现了“四稳四进”，即工业生产稳定发展、三大需求稳健拉动、财政金融平稳运行、居民消费价格平稳回落。主要经济指标增幅高于全国平均水平，排位进一步前移；消费结构进一步优化；区域发展格局进一步完善；民生保障水平进一步提高。在此基础上，全省财政预算执行总体良好。上半年，全省财政总收入完成1084.1亿元，增收207.9亿元，增长23.7%。其中地方财政收入完成740亿元，增收180.6亿元，增长32.3%，财政支出完成1241.3亿元，增长33.5%。
　　今年上半年财政运行主要呈现以下特点：一是财政收入增势平稳，但经济下行影响逐步显现。上半年，全省财政总收入突破1000亿元，完成全年目标任务的54.2%，超序时进度4.2个百分点，增长23.7%，增长态势总体平稳。但由于受经济下行的影响，上半年全省财政总收入增幅较上年同期回落17.6个百分点，回落态势明显。二是三产及地方小税增幅高，但主体税种增幅回落较多。金融业、租赁和商务服务业营业税分别增长55.9%和45.4%，批发和零售业地方税收增长58.9%，资源税、城镇土地使用税、耕地占用税分别增长54.5%、52.9%和122.3%，部分三产税收及小税种增长态势良好。但增值税、营业税、企业所得税分别同比回落27.9、4.7和31.6个百分点。三是重点支出保障好，资金周转压力大。上半年，全省财政支出增长33.5%，较上年同期加快2.1个百分点，民生工程和公共财政政策运行平稳，救灾救济等应急支出保障有力。但由于税收收入增长较慢，全国财政收入回落可能导致对地方转移支付力度减弱，规范融资平台愿贷款，土地出让收入减少，实施结构性减税政策等，加上今年政策性增支因素较多，我省收支矛盾更加尖锐，资金周转压力更大。
　　从目前经济形势分析，今年下半年的财政收支压力仍然很大，加上当年及今后一个时期经济的不确定因素很多，2013年财政收支矛盾仍然突出，省级部门预算改革任务仍然十分艰巨，需要省直各部门继续予以理解、支持和配合，并扎实做好预算编制和执行工作。
　　二、当前省级部门预算编制中存在的主要问题
　　近年来，经过大家的共同努力，省直部门预算的编制和执行情况总体良好。政府非税收入管理进一步规范，预算体系日渐完善；预算编制科学化和精细化程度进一步改善，编制质量逐年提高；预算管理进一步加强，预算执行的约束力和均衡程度逐步提高；预算信息公开工作稳步推进，预算监督得到加强。今年3月，省人大预工委对2012年省级129年上会部门的预算进行了审查分析，在肯定部门预算编制取得成绩的同时，也提出了很多很好的意见。最近，我厅就2011年省直部门预算和决算情况进行了对比分析，发现我们预编制和执行中确实还存在一些问题，需要引起高度重视，并在今后工作中认真研究，采取切实措施加以解决。
　　（一）年初预算与年终决算数相差较大。从收入数据来看，2011年省直部门当年收入决算数为606亿元，是年初预算308亿元的近两倍。从支出数据来看，2011年省直部门决算支出551亿元，是年初预算370亿元的1.5倍。其中个别部门预决算差异更大。
　　（二）部门和单位的结转和结余资金较多。2011年省直部门结转和结余资金147.2亿元，比上年增加50.3亿元，增长52%。其中结转和结余资金较多的几个部门分别达到39.6亿元、19亿元、11.3亿元和10.1亿元。结转和结余资金1亿元以上的有24个部门，5000万元以上至1亿元的有11个部门。
　　（三）预算收入少编或漏编情况严重。一是单位大量的结转和结余资金未列入部门预算。省直130个部门2010年决算反映的96.9亿元结转和结余资金中只有57.74亿元列入了2011年年初预算，结转和结余资金列入年初预算的比例还不到60%。二是部分单位漏编和少编当年收入，有两个部门其他收入年初部门预算仅列1个多亿，实际决算数达到15亿元。
　　（四）部分单位支出预算执行不够规范。一是一些应该严格控制或者压缩的支出没有得到控制，如个别部门“三公”经费决算数达到1个多亿，是预算数的一倍多。二是一些单位的基本支出和项目支出界限不明，随意列支，互相串用，如部分单位在项目支出决算中列支了“工会经费”、“住房公积金”、“医疗费”等；三是事业单位绩效工资发放水平差异很大，有待进一步规范。
　　（五）部门预算执行管理需要进一步强化。一是部门调整预算的依然存在。2011年，除执行中追加经费外，仍有29个部门在执行中调整了省人大批准的年初部门预算，占130个部门的比例达到22.3%，特别是政府采购预算调整极其频繁。二是支出进度依然较慢。2011年，省直各部门财政拨款完成进度为80%，比2010年的85%慢了5个百分点。三是预算执行中大部分单位没有建立正常的预算执行分析制度，对项目支出预算尚未建立起有效的绩效考评、追踪问效机制。
　　（六）财务会计核算不准确。部分单位财务人员没有按照会计制度全面反映部门真实的财务状况，财务收支数据列报科目时随意性大，经济分类科目之间数据不够准确。如有的单位年初预算安排的“其他商品和服务支出”决算列报在“其他对个人和家庭补助支出”科目下，有的单位将“基本支出”在决算中列报“经营支出”等。
　　为总结经验，推动工作，根据《江西省省级部门预算工作考评办法》，我厅对2012年省级部门预算编制工作进行了考核评比，评选出先进单位和先进个人各15个，等下我们还要进行表彰。希望各部门要以先进单位和个人为榜样，仔细查找和分析预算编制工作中存在的问题和不足，进一步改进工作，确保2013年省直部门预算编制工作再上一个新台阶。
　　三、2013年部门预算编制和管理工作重点
　　2013年省级部门预算编制的总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕建设富裕和谐秀美江西这条主线，进一步加强规范非税收入和结转结余资金管理，切实提高收入预算的完整性；准确编制基本支出预算，科学合理地安排项目支出预算，着力提升年初预算精确性；加快预算支出进度，加强预算执行分析，强化政府采购预算管理，不断增强预算资金使用绩效；做好部门预算信息公开工作，积极促进预算公开透明。各部门和单位在编制2013年部门预算时，要结合实际，重点做好以下几方面的工作：
　　（一）规范非税收入预算管理。一是各部门和单位要将所有的非税收入足额列入年初部门预算，与财政经费拨款一并统筹安排各项支出。二是各部门和单位取得的非税收入及事业收入，剔除成本性支出后，要优先用于弥补津贴补贴、绩效工资等基本支出经费缺口，再统筹用于事业发展项目支出。三是除对中小学、大中专院校、技工学校学杂费等继续实行免调剂政策外，其他减免政策一律停止执行。对单位确有困难或有文件依据需要进行减免的事项，由单位按程序重新申报审批。
　　（二）加强结转和结余资金管理。一是完善制度。近期我厅准备出台“省级行政事业单位结转和结余资金管理办法”，对省直各部门、单位结转和结余资金的管理和使用提出明确要求。二是各部门和单位要充分预计2012年底结转和结余资金，并全部列入2013年年初预算。对少报、漏报或故意隐瞒不报的，将按有关规定严肃处理。三是各部门和单位要按规定妥善安排使用结转和结余资金，通过科学安排支出、加快预算执行进度等办法，减少结转和消化结余资金。
　　（三）准确编制基本支出预算。一是对在职人员工资、离退休费、行政（参公）单位的津贴补贴、事业单位的绩效工资等人员经费和干部职工医疗保险经费支出预算要在年初部门预算中打足，不能留有缺口。二是对人员经费中的“基本工资”、“津贴补贴”、“绩效工资”及定额管理的公用经费等支出，由预算编制软件按照人员编制信息管理系统的相关数据自动采集计算后编列。
　　（四）科学安排项目支出预算。一是要充分预计本部门和单位2013年工作任务，在对项目进行审核、论证、立项和遴选的基础上，合理排序并结合财力可能编制项目支出预算。二是积极开展项目支出绩效评价。各部门和单位在编制项目支出预算时要有明确的项目实施绩效目标，年度终了要结合绩效目标对支出项目进行自评。省财政厅每年选取部分项目绩效情况进行重点考评。三是逐步建立评价结果与预算安排相结合的机制，不断健全绩效评价结果应用机制，使评价结果成为预算安排的重要依据。
　　（五）加大部门预算执行力度。一是硬化预算约束，严格预算执行。部门预算经省人大批准后，必须严格执行，除政策性因素外，部门和单位基本支出一律不予调整，涉及“三公经费”预算调整的，应先报省政府批准。二是着力提高部门预算执行的均衡性和时效性，加快年初预算支出特别是项目支出的拨付进度，切实减少年末结转资金规模。三是强化预算执行分析，规范单位会计核算，着力缩小部门预决算差异，不断提高财政资金管理绩效。
　　（六）强化政府采购预算管理。一是要按照政府采购的有关规定完整、准确地将采购项目全部编入年初部门预算。二是除中央和省财政追加的专项资金及其他政策性因素需增加采购外，原则上不得调整采购预算，切实增强政府采购预算的严肃性和约束力。三是要按照《江西省财政厅关于进一步加强政府采购项目和资金管理工作的通知》文件精神，加强政府采购项目和资金的管理，加快采购项目的执行进度，减少采购资金结转。
　　（七）做好预算信息公开工作。一是各部门和单位要按照政府信息公开的有关规定，主动做好部门预算公开的相关工作，并对公开的预算数据要有必要的解释说明。二是要做好“三公经费”支出预算公开的相关准备工作，按照规范统一的口径合理填报“三公经费”支出预算，并附相应的解释说明。三是要按照“一事一申请”的原则，妥善做好依申请部门预算信息公开工作，在答复依申请预算信息公开时，要切实处理好涉密问题，确保申请对象满意。
　　四、工作要求
　　（一）加强领导,强化责任。部门预算编制质量好坏，主要取决于两个因素，一是领导的重视程度，二是经办人员的责任意识。请在座的各位主动向单位领导汇报2013年省级部门预算编制工作的要求，争取领导的重视和支持。要全面了解本部门的财务收支情况，增强工作的计划性和预见性，特别是对落实省委、省政府重点工作相关事宜,要超前谋划,科学合理地安排好2013年各项收支预算,确保预算全面、真实、准确、及时。
　　（二）周密部署，精心组织。今天，我们只召集了主管部门财务负责人和经办人员开会，请大家回去后，务必组织好所属单位预算编制工作，确保按规定的时间和程序要求，完成此项工作。各主管部门要切实承担起相应的责任,除了要做好机关自身预算编制和执行工作外,还要承担起指导、审核、汇总所属单位预算的职责，要对下属单位预算编制和执行工作进行全程监管。
　　（三）厉行节约，勤俭办事。根据中央有关精神,结合我省实际,2013年省级财政资金安排的重点是国家和省委省政府确定的重大支出,教育、科学、农业等法定增长的支出，以及医疗卫生、社会保障、住房保障等重点支出。各部门在编制2013年预算时，要继续牢固树立过紧日子思想，按照财政部门相关要求，在足额安排人员经费预算的前提下，统筹安排好各项社会事业发展支出。