庆阳市财政局

一季度，全市财政部门在市委、市政府的坚强领导下，全面贯彻落实全国和省、市财政工作会议精神，实施更加积极的财政政策，聚焦市委、市政府重大决策部署，紧盯年度工作任务，依法依规组织收入，紧盯重点优化支出，全力保障重大决策部署和政策落实，全市财政预算执行平稳有序。

一、一般公共预算收支情况

1.收入

3月底，全市一般公共预算收入完成25.53亿元，占汇总预算102.23亿元的25%，与序时进度持平，占市政府调度目标110亿元的23.21%。同比下降19.08%，较全省平均增幅（6.2%）低25.28个百分点，减收6亿元。剔除一次性矿业权出让收益（2025年合水西－宁县北煤炭勘探探矿权收益入库7.67亿元，宁中煤田采矿权收益退库增加收入4.32亿元）后，同口径增长24.13%，收入规模居全省第三。分结构看：税收收入13.23亿元，同比增长1.61%，增收0.2亿元；非税收入12.3亿元，同比下降33.62%，减收6.2亿元，剔除上年一次性矿业权出让收益后，同口径增长69.96%，增收4.5亿元。分级次看：市本级收入12.84亿元，同比增长28.98%，增收2.88亿元；县（区）级收入12.69亿元，同比下降41.23%，减收8.9亿元。   

2.支出

3月底，全市一般公共预算支出完成117.48亿元，同比下降3.28%，较全省平均增幅（5.7%）低8.98个百分点，减少支出3.98亿元，剔除上年一次性支出（补发2024年下半年调标工资2.7亿元、G244/G309车购税安排资金3.4亿元）后，同口径同比增长1.84%，支出规模稳居全省第二。分级次看：市本级支出28.62亿元，同比增长17.39%，增支4.24亿元；县（区）级支出88.86亿元，同比下降8.47%，减支8.22亿元。

二、一般公共预算执行分析

（一）收入完成序时进度，降幅逐月收窄。一季度，全市各级各部门聚焦年初目标任务，主动担当作为，紧盯上年一次性矿业权出让收益形成的大额短收，千方百计寻找替补税（费）源，多措并举挖潜增收，顺利完成年初预算序时进度，降幅持续逐月收窄，财政运行总体趋稳向好。截至3月底，一般公共预算收入完成25.53亿元，占年初预算102.23亿元的25%，同比下降19.08%，收入降幅较1、2月分别收窄7.5、0.6个百分点。分级次看，市本级发挥关键支撑作用，收入完成12.84亿元，同比增长28.98%，增收2.88亿元，有力拉动全市一般公共预算收入增长9个百分点。但与市委、市政府确定的收入目标相比，低于序时进度1.8个百分点，增幅低于全省平均增幅25.3个百分点，收入增收压力仍然较大。

（二）县区税收持续发力，拉动全市税收扭负为正。加强收入分析研究，建立市县同步、上下联动的收入抓促工作机制，紧紧抓住全市重大项目建设密集开工的有利时机，督促指导各县区政府紧盯本地重点企业、重点税源和重大项目，加强与财政拨款协同配合，强化日常调度，与税务部门实时沟通衔接、协作配合，做到抓大不放小，确保各项税收应收尽收。3月底，税收收入累计完成13.23亿元，同比增长1.61%，扭转了自2025年3月以来税收持续下降态势。从市县看，正宁县、镇原县、宁县、环县、庆城县税收收入完成较好，分别增长150.52%、23.32%、19.09%、9.92%、1.74%，增收6279万元，拉动全市税收收入增长4.8个百分点；市本级税收仍呈下降态势，同比下降2.73%。分税种看，全市主体税种支撑作用持续凸显，呈现三升一降的良好态势。其中，增值税、企业所得税、个人所得税分别增长6.57%、65.54%、2.05%，三大主体税种齐头并进，为全市税收增长筑牢根基；资源税受市场价格波动、基数变化等因素影响，同比下降11.79%。在主体税种稳步增长的有力拉动下，城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费增收动能持续增强，增幅较上月分别回升18.5、22.37、15.84个百分点，税收结构进一步优化。受房、地交易量下降影响，耕地占用税、契税分别下降21.62%、27.82%。

（三）市县聚力狠抓非税，矿权出让拖累明显。面对非税减收严峻局面，全市各级财政及执收执罚部门主动担当、积极作为，竭尽全力精准发力深挖非税增收潜力，全力稳住非税收入基本盘。市本级健全税源税费联动监控，加强两费征缴管理，与增值税、消费税同步比对、堵漏增收，当月教育费附加和地方教育费附加入库4369万元，环比增长102%，两费附加拉动市本级非税收入增长7个百分点；正宁县、镇原县全力推进闲置国有资产盘活处置，实现国有资源（资产）有偿使用收入分别增收3319万元、1016万元；西峰区、合水县加大国有企业经营收益收缴力度，国有资本经营收入分别同比增收5000万元、1351万元；华池县、镇原县强化残疾人就业保障金清缴催缴工作，该项收入分别同比增长2435%、16.6%，为推动全市非税收入收窄降幅、筑牢基础提供了有力支撑。但受今年矿业权出让进度不及预期影响，全市除长庆油田上缴的2025年石油天然气矿业权出让收益和早胜井田退库增加地方收益2.6亿元外，其他矿业权出让收益仅完成0.17万元，是全市一般公共预算收入持续下降的直接因素，拖累全市一般公共预算收入、非税收入分别下降34.9、59.5个百分点。从长期看，如若没有大额一次性矿权出让收益支撑，全市财政收入要企稳回升、实现同比增长仍面临较大压力与挑战。

（四）区域间收入不平衡，收入增减分化明显。从收入结构看，县区之间收入质量参差不齐，非税收入占比偏高、结构不优的问题较为突出，镇原县、合水县、庆城县非税收入占一般公共预算收入比重分别高达62.5%、68%、50%，均超过半数，收入过度依赖非税来源，可持续增收基础较为薄弱，财政收入整体质量不高。从收入进度看，县区间执行进度不均衡问题依然显著，正宁、环县、庆城、西峰、合水5个县区收入组织有力，执行进度较快，分别超序时进度9.13、6.86、5.14、4.37、3.49个百分点；其余县区及市本级均未达到序时进度要求，其中宁县收入进度仅完成序时目标的64%，差距较大。从增幅看，县区之间增长态势严重分化，正宁县实现翻倍增长，同比增幅超100%；合水县、庆城县艰难扭负为正，同比分别增长2.09%、1.67%；宁县、西峰区受上年高基数、一次性清缴收入等因素影响，收入大幅下滑，降幅分别达83.18%、41.61%，县域间最高增幅与最低增幅相差高达241个百分点，反映出全市财政收入运行不均衡、不稳定，稳增长、提质效任务依然艰巨。

（五）保主保重强化调度，民生保障坚实有力。面对财政收支矛盾持续加剧，保运转、防风险、惠民生、促发展任务繁重等多重压力，各级财政部门坚持过“紧日子”的同时，持续强化支出预算执行管理，不断优化财政支出结构，优化市级资金统筹调度机制，始终将“三保”支出放在优先保障位置，确保职工工资按时足额发放、党政机关正常运转、各项民生政策精准高效落地。科学统筹、合理确定支出优先级，紧盯超长期特别国债、地方政府专项债券、中央预算内投资等重大政策落地见效，重点保障农林水、教育、科技、社会保障等关键领域资金需求，推动各项重点支出进度持续提速，更加积极的财政政策效能充分释放、作用持续彰显。截至3月底，卫生健康、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、科学技术、教育等重点民生领域支出分别同比增长44.13%、9.33%、6.46%、4.91%、3.28%，全市11类民生支出累计完成95亿元，占一般公共预算支出比重达80.9%，民生保障力度持续加大，财政资金惠民实效充分彰显。受今年项目结转指标管控、项目推进缓慢，以及G244/G309一次性车购税等因素影响，城乡社区、农林水、交通运输、自然资源等科目分别下降39.58%、32.8%、60.34%、44.04%。

三、政府性基金预算收支完成情况

一季度，全市政府性基金收入1.77亿元，下降72.18%，减收4.59亿元，其中：国有土地出让收入1.37亿元，同比下降77.31%。分级次看：市本级收入0.17亿元，下降95.71%；县（区）级收入1.6亿元，下降33.92%。收入下降较多主要是西峰区国有土地交易量大幅下降，前三个月西峰区仅上缴国有土地出让收入0.02亿元，同比下降99.4%，减收38914万元。

全市政府性基金支出累计完成33.23亿元，增长132.5%，其中：市本级完成15.89亿元，增长250.5%；县（区）级完成17.34亿元，增长77.7%。专项债券支出进度加快，推动政府性基金支出增长较快。

四、国有资本经营预算收支情况

一季度，全市国有资本经营预算收入92万元，占年初预算5199万元的1.8%，较上年减收28万元，其中：县区级收入92万元，主要是华池县欣荣粮食公司、惠源热力公司、花池集团等3个企业上缴收入。全市国有资本经营预算支出456万元，同比增长0.2%，其中：县（区）级支出456万元，主要是环县支付国有企业改革发展补助资金。

五、下一步重点工作

总体来看，一季度各级各部门积极发挥职能作用，狠抓挖潜促增长，强化调度保支出，聚焦改革强管理，财政运行平稳有序。但也应清醒认识到，当前财政运行仍面临诸多挑战：矿权出让不及预期、能源价格波动大、财政收入持续下降、各类刚性支出持续增长、化债化险任务繁重、基层财政运行风险依然存在。二季度是全年经济运行和项目建设的黄金期，全市财政系统要坚定信心，迎难而上，统筹谋划，精准施策，全力推动财政收入企稳回升、支出效能持续提升，为全市经济社会高质量发展提供坚实财政保障。

（一）锚定年度目标，全力以赴赶超进位。各级各部门要聚焦年初确定的收入目标，深入分析研究，寻找差距补齐短板，层层压实工作主体责任，构建起上下协同、部门联动、多方参与的收入征管共治格局。税务部门要紧盯能源价格上涨的有利时机，加强与长庆油田、庆化、华能等重点能源企业对接，强化征管服务，实现应收尽收；要加快2025年长庆油田收入清算，推动清算收入尽快入库；要强化分析研判，聚焦重点税源、重点项目、重点税种，逐项测算促收，进一步挖掘潜力，依托综合治税平台，及时发现风险点，精准堵漏增收。自然资源部门要持续加大矿业权出让和国有土地挂牌出让工作进度，紧盯出让前期工作重点，积极向省自然资源部门汇报沟通，推动符合挂牌条件的矿权尽快挂网，确保二季度实现收益入库。各执收执罚部门要严格规范各项政策执行标准，坚守依法依规征管底线，全面梳理排查欠费台账，加大欠缴税费清缴力度，实现常规非税收入颗粒归仓。各项目主管单位要切实履行源头监管职责，加强财政拨款与税费征缴协同，精准做好税费缴纳指导与督促提醒工作，全力保障政府投资项目税费及时、足额就地入库，杜绝税款流失。

（二）聚焦重点领域，精准施策提高保障水平。全市各县区、各部门单位要牢固树立过紧日子思想，严格执行年初预算，严禁无预算、超预算安排支出。财政部门要科学统筹财政资金，全力兜牢基层“三保”、债务还本付息、到人到户补助等刚性支出底线，重点保障中省市重大战略部署、重点民生领域、重大项目建设资金需求，尤其要加快教育、科技、惠民惠农补贴、高标准农田建设、育儿补贴、政策性农保等重点项目资金拨付与使用进度。针对资金来源明确的专项债券、增发国债及超长期国债项目，要加大统筹调度力度，督促项目单位加快资金支出进度，尽早形成实物工作量确保财政资金早到位、早见效、早惠民。

（三）靠前主动谋划，扎实高效完成化债任务。市、县两级要精准对标年度化债、化险目标任务，提前统筹安排、细化措施，充分运用各类化债、化险政策，分类压实主体责任，推动年度任务快速有序推进。加快已发行置换债券支出进度，督促金融机构尽快扣款，避免“两头”付息。紧盯农信系统改革任务，结合我市高风险金融机构化险目标，强化协作配合，积极有序推进各项工作任务落实。针对今年政府拖欠账款清欠任务艰巨情况，各级政府要扛起清欠工作主体责任，主动担当、积极作为，坚决摒弃等、靠、要思想，提前制定科学可行的专项清偿方案，全面统筹整合各类资源、资产、资金，多渠道筹措清欠资金，对所有清欠事项实行台账式、清单化管理，明确时限、压实责任、闭环推进，全力以赴高质高效完成年度清欠各项任务。同时要严格守住不新增财政暂付款、实现年度财政收支平衡、保障重点领域支出到位的底线，切实维护财政平稳运行秩序。

（四）紧盯全程管控，抓实预算执行常态化监督。要构建全链条、立体化、全覆盖的监控体系，紧盯预算批复、资金拨付、支付申请、资金实际使用、项目绩效评价等全流程关键节点，建立闭环管理、全程可追溯的监管机制，实现预算执行全方位、无死角管控，坚决堵塞管理漏洞。聚焦民生保障、重大项目、重点专项资金、国库库款调度等核心领域与关键环节，依托预算管理一体化系统预算执行监督模块，通过动态数据比对、异常预警提示等监管手段，常态化开展日常跟踪、及时预警、立行立改，加强预算执行常态化监督和绩效目标执行监控协同，及时发现预算执行中存在的预算执行偏慢、资金拨付滞后、资金沉淀闲置、绩效目标偏离度大等突出问题，第一时间督促预算单位限期整改，切实提升预算执行质效。

（五）强化统筹协同，高质高效完成财报编审。财政部门要切实提高政治站位，全面加强组织领导，压紧压实各层级、各环节编报主体责任，统筹抓好工作部署、业务编制、逐级审核、汇总上报全流程管理，确保各项工作环环相扣、有序推进。要持续健全完善“国库牵头抓总、预算科室归口审核、资产债务等职能股室协同配合”的联动工作机制，强化内部统筹衔接、密切协作配合，全面提升编制质效。严格数据比对校验，加强与财政总决算、行政事业性国有资产报告、政府债务统计等相关报表的数据衔接，确保同一口径数据逻辑一致、精准匹配、相互印证。强化对各部门、各预算单位的业务培训和全程指导，压实主管部门主体责任，督促其认真履职、严格把关，推动所属单位按时保质完成编制上报。从严加强数据审核、交叉复核、汇总校验，坚持以审促改、以改提质，及时纠偏纠错，坚决杜绝错报、漏报、迟报问题，确保财务报告数据真实准确、内容完整规范，全面提升全市财务报告编审工作制度化、规范化水平。