庆阳市财政局

今年以来，全市各级财政部门全面贯彻落实市委、市政府决策部署，坚持底线思维，积极主动作为，认真落实更加积极的财政政策，以财政管理提质增效为目标，全力以赴组织收入，紧盯政策向上争取，保主保重优化支出，加大资源资产统筹力度，着力构建“大监督”“大绩效”格局，不断提升财政科学化管理水平，财政预算执行总体平稳有序。

一、一般公共预算收支情况

1.收入

三季度末，全市一般公共预算收入69.2亿元，完成年初预算92.34亿元的75%，同比增长10.7%，增收6.7亿元，高于全省平均增幅（4.7%）6个百分点，收入总规模稳居全省第二，增幅排名全省第七。分结构看：税收收入38.7亿元，同比下降8.4%，减收3.6亿元；非税收入30.5亿元，同比增长50.8%，增收10.3亿元。分级次看：市本级收入28.8亿元，同比下降12.6%，减收4.2亿元；县（区）级收入40.4亿元，同比增长36.9%，增收10.9亿元。   

2.支出

全市一般公共预算支出完成288.6亿元，同比增长11.7%，增加支出30.2亿元，高于全省平均增幅（5%）6.7个百分点，支出规模与增幅均位居全省第二。分级次看：市本级支出60.8亿元，同比增长7.2%，增支4.1亿元；县（区）级支出227.8亿元，同比增长13%，增支26.1亿元。

二、一般公共预算执行情况分析

（一）财政收入承压增长，完成预算任务艰巨。分月看，全市一般公共预算收入增幅呈逐月回落态势，收入增幅从最高的2月份122.8%回落至9月份的10.7%，回落112.1个百分点（2-9月份分别增长122.8%、63.1%、50.9%、36.8%、18.9%、15.8%、14.6%和10.7%）。从目前执行情况看，要完成全年预算任务，四季度收入还需入库23.1亿元，平均每月需入库7.7亿元，后期若无大额一次性收入支撑，要完成年初预算压力较大。

（二）重点企业贡献不足，税收减收较为明显。三季度末，全市税收完成38.7亿元，同比下降8.4%，低于全省平均增幅（3.4%）11.8个百分点，仅高于天水市（-9.3%），连续8个月低于全省平均水平。分地区看，市本级、西峰区与合水县减收较多，分别减收3.1亿元、0.72亿元与0.48亿元。从重点纳税企业看，庆阳石化分公司因成品油销量减少12.9万吨及销售价格下降，减收0.39亿元（税收0.3亿元）；长庆油田分公司虽原油产量增产，但因上年一次性增值税清算抬高基数及原油价格下跌等因素影响，减收3亿元（税收2.8亿元）；新庄煤业、华能煤电等企业本年经营效益下降，企业所得税降幅明显。从税种看：受重点纳税企业税费贡献下降影响，增值税、企业所得税、资源税分别下降12.7%、22.8%、0.61%。受主体税种影响，城市维护建设税、教育费附加收入和地方教育费附加等附加税费分别下降9.5%、11.07%、9.64%。房土相关税费受上年一次性因素（合水县上年文旅投公司一次性缴纳旧房转让土地增值税4876万元），以及土地市场低迷、房地产投资放缓等原因影响同比下降超20%。

（三）非税收入增幅收窄，矿权收益影响减弱。三季度末，全市非税收入完成30.5亿元，同比增长50.8%，但增幅自年初以来持续收窄，支撑作用逐步减弱。除国有资源有偿使用收入与专项收入保持增长外，其余科目普遍下降。受煤矿矿权交易市场疲软影响，全市当年未实现大型矿权交易，后期非税收入增收空间受限。分科目看，国有资源（资产）有偿使用收入增长182.9%，增收11.5亿元，主要是上年宁县北－合水西煤炭矿业权出让收益当年入库7.7亿元、宁中煤田调库净增加市县收入4.3亿元以及长庆油田上缴2024年石油天然气矿业权出让收益入库1.7亿元带动；专项收入增长25.2%，增收1.3亿元，主要是计提农田水利建设资金和教育资金两项专项收入2.6亿元，增长42.9%，部门协同清缴残疾人就业保障金欠费，实现收入1.1亿元，同比增长4.26倍；政府住房基金收入因去年一次性上缴上年收入1亿元以及当年存款利率下降影响同比下降77.1%，减收1.1亿元。

（四）收入结构不尽合理，区域间存在不平衡。从收入结构看，税收收入占一般公共预算收入的56%，占比较上年同期下降11.7个百分点，除正宁县、环县和西峰区外，其余县区非税收入占比过半，质量不高。从序时进度看，县区间收入不平衡问题依然突出，宁县、环县已完成年初预算，华池县、镇原县完成预算不足65%，较序时进度分别慢15.9、14.6个百分点；从增幅看，宁县、庆城县收入同比增长超过30%，市本级、镇原县、华池县、合水县分别下降12.6%、7.7%、6.7%、0.3%，最高和最低增幅相差228个百分点；从税收收入看，八县区四升四降，合水县、镇原县、西峰区、正宁县税收负增长，降幅最大的合水县（-38.23%）与增幅最高的环县（20.24%）相差58.47个百分点。执行进度较慢、同比下降的县区仍需强化措施、加力促收。

（五）民生支出保障有力，项目支出进度偏缓。今年以来，全市各级财政部门持续强化预算执行管理，加快转移支付指标下达、分配和资金拨付进度，精准调度财政资金，科学合理安排支出先后顺序，有保有压加快支出进度，全力保障重大政策落实和重点项目建设需要，切实发挥财政资金政策效应。三季度末，全市11类民生支出完成233.7亿元，占一般公共预算支出的81%，同比增长14.9%。省对市县重点调度的教育、科技、农林水支出增幅较高，教育与农林水支出分别增长21.9%、10.2%，增幅均居全省第一，科学技术支出增长134.3%，增幅全省第二。此外，交通运输、节能环保、社会保障和就业等重点领域支出也增长较快，分别增长111%、30.8%、10.6%。但从重点项目支出进度看，与序时进度要求差距较大，9月底，全市部分中省专项转移支付、超长期国债、专项债券等项目支付进度仍然较为滞后。

三、政府性基金预算收支完成情况

三季度末，全市政府性基金预算收入12.4亿元，增长73.1%，增收5.2亿元，其中：国有土地出让收入11.3亿元，同比增长92.8%。分级次看：市本级收入7.4亿元，增长134.3%；县（区）级收入5亿元，增长25.3%。主要是西峰区和宁县国有土地出让收入增长较快拉动，其他各县国有土地出让交易欠活跃，收入较少。

全市政府性基金支出累计完成77.9亿元，增长59.7%，分级次看：市本级完成23.9亿元，增长25.7%；县（区）级完成54亿元，增长81.3%。主要是专项债券支出49.2亿元，同比增长64.7%，占政府性基金支出的63.2%。

四、国有资本经营预算收支情况

三季度末，全市国有资本经营预算收入367万元，占年初预算（1706万元）的21.5%，较上年增收267万元，其中：市本级收入367万元。全市国有资本经营预算支出783万元，同比增长15.7倍，其中：县（区）级支出783万元，主要是环县支付国有企业改革发展补助资金736万元。

五、下一步重点工作

总体来看，全市预算执行平稳有序，但较全年预算目标任务还有较大差距，四季度是财政各项工作攻坚冲刺的关键阶段，时间紧、任务重，市县财政部门要树牢全市“一盘棋”思想，从思想上高度重视、在行动中抓实见效，全力以赴冲刺目标，聚焦重点狠抓预算执行，有效发挥财政职能作用，确保圆满完成年初既定各项目标任务。

（一）压实责任挖潜增收，确保完成收入预算目标。各级财政部门要紧盯收入预算目标，深入分析全年收入形势，找准短板差距，进一步细化分解任务，压实执收部门责任，多措并举多点发力，建立政府牵头调度、部门协同推进的收入调度机制，做到“旬调度、月通报”，想方设法挖潜增收。特别是进度较慢、税收降幅较大的镇原县、华池县、合水县、西峰区等县区，要加强收入预测研判，及时制定有针对性的挖潜补短措施，全力追赶序时进度。已完成年初预算的宁县、环县要扛大梁，继续努力促收，尽量多收超收，为全市多做贡献。涉油县区要强化与油田企业对接协调，加大工矿区城镇土地使用税欠税清缴力度。各县区要加力推进“财政+国资”模式，聚焦闲置资产盘活和运营增效，拓展财政收入增收渠道。国有资本经营预算收入未破零的环县、华池县要及时对接相关企业上缴利润收入。

（二）加强部门协同联动，合力推动收入量质齐升。各相关部门要切实担当作为，积极履职，各司其职，强化协同推动收入持续稳定增长。税务部门要深入分析税收下降原因，切实强化征管手段，坚持抓大不放小，在盯紧重点税源的同时，强化部门协同和信息共享，全面排查零星税源和潜在增长点，寻找征管堵点、盲点，在以管促收上求突破；严格执行水资源费改税和提高煤炭资源税税率政策，加强与水务部门协作配合，全面落实水资源税“以矿折水”征收方式，确保资源税收入与税率提高幅度相协调；要加大欠税清收力度，联合自然资源、住建等部门建立台账、按月调度，运用留抵抵欠、多缴抵欠、调整授信额度等方式督促清缴。自然资源部门要加快推进宁西矿区（已纳入全省矿业权出让计划）、罗川东和合水东－宁县北3个矿产资源区块出让进程，力争年底前成功出让及时上缴国库。各相关部门要加大数据共享、共用，充分发挥财税综合信息平台作用，通过数据分析比对，寻找突破点，及时堵塞漏洞，做到依法依规、应收尽收。

（三）强化统筹加快支出，确保财政运行平稳有序。一要精准测算有保有压，各县区要统筹全年综合财力，精准测算年度支出需求，提前试算平衡，确保年度收支平衡，要统筹剩余可用财力，按照轻重缓急合理安排支出顺序，做到应保尽保、能压尽压。二要坚决落实过紧日子要求，持续压减一般性和非刚性、非急需、非重点支出，强化预算刚性约束，严禁无预算安排支出、无预算进行政府采购、无预算实施项目。执行中确需增加支出项目的，优先通过部门既有专项、当年预算资金调剂解决。三要加强调度提升支出效率。要抢抓封冻前有限的项目施工期，倒排工期、挂图作战，切实加快各类重点项目资金支付进度，对中省预算内投资、专项债券、超长期国债等重大项目支出实行“周调度”，县区财政要提高库款统筹保障能力，尤其是库款专项调度的政府债券、超长期国债项目要应支尽支，推动政策效益加速释放。

（四）兜牢兜实政治责任，全力保障“三保”落实到位。各县区党委、政府要扛牢“三保”主体责任，将“三保”保障作为财政工作的重中之重，严格执行“保基本民生和工资”专户机制，本级收入要优先调拨至专户，足额保障“三保”支出。严格落实工资发放“月报告”制度，全面动态排查本地区拖欠工资待遇问题，加强风险研判和舆情监测，“三保”保障有困难的县区，要暂停其他非刚性、非急需支出，全力保障当年“三保”落实到位。与此同时，要打足做实下年“三保”预算，对照省上确定的“三保”清单，坚持“三保”优先原则，“三保”未保障到位的，不得安排其他支出。

（五）多措并举强化监管，全面提升财政管理效能。各县区要加强日常运行监测监控，积极应对清偿拖欠企业账款可能形成的收支缺口，通过争取转移支付、调整预算、压减支出、调入预算稳定调节基金及盘活存量等方式实现平衡，坚决防止新增暂付款。围绕财政科学管理试点任务，对标工作推进计划，精准施策逐项落实，确保试点工作取得扎实成效。认真落实财会监督工作部署，推动日常监督与专项整治相结合，围绕财政基础管理工作专项整治及群众身边不正之风专项整治重点内容，强力推进问题整改，进一步健全制度优化流程，实现以查促改、以改促治。全面深化预算绩效管理，落实预算执行与绩效目标执行“双监控”，推动预算绩效事前评估与预算编制相衔接，绩效评价结果与预算安排相挂钩，切实做到“有效安排、低效压减、无效问责”，切实提升绩效管理成效和资金使用效益。