庆阳市财政局

     2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，全市各级财政部门认真贯彻落实中、省财政工作会议精神，紧扣市委、市政府重大决策部署，依法依规组织财政收入，全力保障重点支出，1-2月份全市财政预算执行总体较好。

一、基本情况

（一）一般公共预算

1.收入

1-2月份，全市一般公共预算收入完成11.42亿元，占年初预算的13.2%，同比增长7.04%。按结构分：税收收入9.35亿元，同比增长10.46%；非税收入2.07亿元，同比下降6.09%。按部门分：税务部门组织收入10.14亿元，同比增长10.85%；财政部门组织收入1.28亿元，同比下降15.76%。按级次分：市本级收入5.41亿元，占年初预算9.24%，同比增长2.32%；县区级收入6.01亿元，占年初预算的15.74%，同比增长11.68%。

2.支出

一般公共预算支出完成63.45亿元，占年初预算16.7%，增长27.23%。其中：市本级支出9.31亿元，占年初预算的13.72%，增长20.02%；县区级支出54.14亿元，占年初预算的22.69%，增长28.55%。

（二）政府性基金

全市政府性基金收入完成2.87亿元，增长4.43倍，其中国有土地使用权出让收入2.71亿元，增长4.74倍。按级次分：市本级收入1.47亿元，增长13.4倍；县区级收入1.4亿元，增长2.28倍。

政府性基金支出完成8亿元，增长1.67%，其中国有土地使用权出让收入安排支出5.32亿元，增长2.57%。按级次分：市本级完成0.13亿元，增长9.42倍；县区级完成7.88亿元，增长0.22%。

二、运行特点

（一）财政收入持续增长，税收收入拉动明显。全市税收收入同比增长10.46个百分点，高于一般公共预算收入增幅3.42个百分点。除主要税种拉动外，两项所得税、土地增值税、耕地占用税等增长较快，主要是部分能源企业预缴去年四季度企业所得税增长和个人生产经营所得税汇算增加，推动企业所得税、个人所得税分别增长41.81%和43.49%；合水县化债风险资产出售和环县光伏项目占用耕地增加，推动土地增值税、耕地占用税增长较快，增幅分别达到1.12倍和2.95倍。

（二）财政支出增长较快，各项重点支出保障有力。1-2月，市县财政部门切实强化财政资金调度，坚持资金全面下沉，兜牢兜实基层民生底线，保障和推动全市经济社会事业良好开局。一般公共预算支出完成63.45亿元，同比增长27.23%，优先保障“三保”支出，全市11类民生支出完成50.8亿元，占一般公共预算支出的80.12%，比上年同期占比提高8.82个百分点。一般公共服务、教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水事务、粮资源勘探信息等支出增长较快，分别增长39.77%、42.2%、19.46%、33.7%、33.42%和353.3%，拉动一般公共预算支出增长26.35个百分点。

（三）县区间收支不均衡，个别县收入负增长。1-2月县区间收支不均衡问题仍较为突出。收入方面：从增幅看，镇原县、环县、合水县、正宁县、西峰区等5个县区增幅高于全市平均水平，宁县、华池县收入分别下降10.85和30.94个百分点，增幅最高的镇原县与最低的华池县相差110.65个百分点；从序时进度看，仅环县收入进度高于序时进度（16.67%），其余县区均未赶上序时进度。支出方面：从增幅看，华池县、环县、正宁县、西峰区等4个县区增幅高于全市平均水平，增幅最高的华池县与最低的镇原县相差55.08个百分点；从序时进度看，仅正宁县支出进度略低于序时进度1.74个百分点，其余县区进度均高于序时进度。

   三、下一步工作措施

1-2月，我市财政收支虽然稳步增长，但与序时进度相比仍有一定差距，与市政府确定的收入100亿元、支出400亿元的目标任务序时进度相比，差距更大。下一步，各级财政部门要全面精准落实全市财政工作会议精神，强化责任担当，以“开局就是决战、起步就是冲刺”的状态，把全力抓收入、促支出、强管理作为贯穿全年财政工作的主线抓牢抓实，为加快建设社会主义现代化幸福美好新庆阳提供坚实的财政保障。

（一）细化分解任务，精准压实责任。市县财政部门要对照目标任务，加强与税务等执收部门会商沟通，建立财税联席会议协调机制，深入分析研究，精准细化收入目标任务，压实执收责任，督促各执收部门深挖细研，努力挖潜增收，依法依规强化收入征管。要全面梳理当年预算、结转结余资金、当年新增转移支付额度等因素，精准测算当年支出总量，将支出细化分解到具体预算单位，落实到具体项目上。各县区要及时将财政收支完成情况向党委、政府主要领导汇报，做到高层部署、高位推进，努力实现全年一般公共预算收支奋斗目标。

（二）深入分析研究，强化收入征管。各收入征管部门要从经济结构、产业结构、收入结构等方面加强形势分析，有针对性的强化收入征管措施，要紧盯重点行业、重点企业、重点项目、重点税源征管，特别是对“东数西算”产业园，打庆高速、西合、东绕城公路，陇东医疗中心，庆阳一中改扩建等一批推动区域性中心城市发展的重大项目，要督促施工单位及时上缴税费，实现就地入库。要强化零散税源、非税收入监管，严防跑冒滴漏，采取抓大不放小，大小一齐抓，实现“以小补大、以查促管、以管促收”。要想方设法推动落实煤田“两权”价款收入分成，全面清理盘活处置闲置资产资源，加大涉案罚没资产变现力度，确保各项税费应收尽收。

（三）加快支出进度，强化预算执行。要树立预算法定意识，坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算支出。严格执行年初预算，进一步优化财政支出结构，坚持集中财力办大事，强化重大战略任务落实资金保障。财政部门要严格执行“保基本民生和工资”专户机制，把“三保”支出作为首要任务优先保障，严禁将工资和保基本民生资金用于其他方面支出，避免发生保障性风险。要多方筹措统筹调度财政资金，优化资金资源配置，督促预算单位积极履职尽责，加快项目建设进度和资金支付进度，建立支出进度与资金调度挂钩激励机制，将县区资金支付进度作为市对县区库款调度的重要考核因素，奖快惩慢，提高财政资金支出质量；对项目推进快、绩效管理好的部门单位倾斜资金支持，对项目推进慢、资金效益不高的项目要及时收回或调整使用，让有限的资金用在“刀刃”上，实现财政支出量质双提升。

（四）强化管理措施，提高管理质效。全面实行财政项目库管理，坚持“先有项目后有预算”，除人员工资和保运转支出外，财政预算安排的项目支出一律从项目库选取，实行动态调整和全生命周期滚动管理。进一步加强专项资金分配管理，强化项目前期准备，确保专项资金一经下达即可形成支出，坚决杜绝“钱等项目”问题发生，切实发挥财政资金效益。要严格落实全流程、全覆盖、全过程预算绩效管理要求，压实资金使用单位绩效管理主体责任，强化绩效目标审核，不断优化绩效目标指标体系，严格落实绩效目标和预算执行双监控，及时整改纠偏，加快推进2023年预算项目绩效评价工作，用好用足绩效管理结果，不断提高财政资金安排的科学性、有效性，推动财政资金聚力增效。

（五）加强财会监督，提升治理效能。推动构建“财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督”的财会监督体系。完善财会监督横向协同、上下联动、贯通协调的工作机制，形成监督合力，提升监督质效。聚焦关键领域，在收入征管、减税降费、党政机关过紧日子、基层“三保”、国库管理、资产管理、政府债务管理、惠民惠农财政补贴资金等领域，深入开展财会专项监督，保障重大决策部署贯彻落实，强化财经纪律刚性约束，严厉打击财务会计违法违规行为，强化通报问责和处理处罚，将财会监督成果作为预算管理、政策调整、资金安排、制度建设的重要依据，堵塞管理漏洞，提升财政治理水平。

（六）强化调度考核，倒逼工作落实。为确保今年全市财政重点工作任务完成，各县区、各部门要对标对表各自工作职责，深入研究，主动作为，采取切实可行措施推动工作落实，要建立时间表、路线图，实行指标清单式管理、工作压茬式推进。市财政局将建立周分析、旬调度、月评比机制，对工作推动有力、成效显著的县区和部门进行奖励，对因工作措施不力、作风不实、工作未完成或质量不高，影响省对市季度调度考核成绩的县区和部门，将提请市政府在全市范围内通报批评并严肃问责，确保全年各项财政工作按时间节点有力推进。